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Geleitwort |
6 |
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Vorwort |
8 |
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Inhaltsverzeichnis |
10 |
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Abkürzungsverzeichnis |
14 |
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Bankrechtliche Rahmenbedingungen |
15 |
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1 Banken, deren Sicherung und Beaufsichtigung |
17 |
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1.1 Kreditinstitute und bankverwandte Unternehmen |
17 |
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1.2 Gründung und Errichtung von Kreditinstituten |
21 |
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1.3 Der Leistungsprozess der Kreditinstitute |
22 |
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1.4 Das Kreditwesengesetz (KWG)im Überblick |
25 |
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1.5 Institutionen und Träger der Bankenaufsicht |
26 |
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1.6 Einlagensicherungssysteme im deutschen Bankwesen |
27 |
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2 Eigenmittel und deren Verwendung |
29 |
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2.1 Eigenmittel und haffendes Eigenkapital |
29 |
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2.2 Das Kemkapital und seine Bestandteile |
33 |
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2.3 Das Erginzungskapital, die Drittrangmittel und ihre Bestandteile |
34 |
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2.4 Verwendung der Eigenmittel zur Risikounterlegung |
43 |
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2.5 Grundsatz I - Überblick Basel II |
56 |
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2.6 Ausgewählte augerbilanzielle Geschäfte und Finanzinnovationen |
59 |
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2.7 Beispiel Zinsswap |
63 |
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3 Eigenmittel auf konsolidierter Basis |
67 |
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3.1 Grundlagen |
67 |
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3.2 Konsolidierungsverfahren |
71 |
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3.3 Entstehung und Behandlung des aktivischen Unterschiedsbetrages |
72 |
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4 Kreditgeschlift im KWG |
77 |
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4.1 Grolgkreditvorschriften im KWG |
77 |
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4.2 Millionenkreditvorschriften im KWG |
81 |
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4.3 Organkreditvorschriften im KWG |
83 |
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4.4 Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse und Kreditnehmereinheiten |
84 |
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5 Liquidität der Kreditinstitute |
87 |
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|
5.1 Liquidität und Liquiditlitsbegriffe |
87 |
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5.2 Grundsatz II |
89 |
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6 Aufgaben und Fälle |
93 |
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6.1 Ermittlung des haftenden Eigenkapitals und der Solvabilitäitsquote |
93 |
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6.2 Ermittlung der Eigenmittel und der Gesamtkennziffer |
94 |
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|
6.3 Grolgkredite im KWG |
95 |
|
|
6.4 Kurzaufgaben |
97 |
|
|
6.5 Wiederholungsaufgaben |
98 |
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Jahresabschluss der Kreditinstitute |
102 |
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|
7 Rahmenbedingungen |
103 |
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7.1 Einführung in das betriebliche Rechnungswesen |
103 |
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|
7.2 Rechtsgrundlagen |
105 |
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7.3 Prüfungspflichten und Publizität |
107 |
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|
8 Die Bilanz der Kreditinstitute |
109 |
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8.1 Inhalte und Gliedemngen in der Bankbilanz |
109 |
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8.2 Die Bankbilanz- Aktiva |
111 |
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|
8.3 Die Bankbilanz- Passiva |
118 |
|
|
9 Die Gewinn- und Verlustrechnung |
125 |
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|
9.1 Aufgaben der Gewinn- und Verlustrechnung |
125 |
|
|
9.2 Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung |
126 |
|
|
10 Anhang und Lagebericht |
131 |
|
|
10.1 Anhang |
131 |
|
|
10.2 Lagebericht |
132 |
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|
11 Bewertung in der Bankbilanz nach den Vorschriften des HGB |
133 |
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|
11.1 Einführung und Rechtsgrundlagen des HGB |
133 |
|
|
11.2 Bewertungsvorschriffen der AMiva |
137 |
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|
12 Bilanzpolitik |
145 |
|
|
12.1 Grundlagen der Bilanzpolitik |
145 |
|
|
12.2 Gestaltung des Ergebnisausweises |
147 |
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|
13 Konzernabschluss |
149 |
|
|
13.1 Konzernabschluss nach dem HGB |
149 |
|
|
13.2 Konzernabschluss nach den IAS/IFRS |
151 |
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|
14 Aufgaben und Fälle |
155 |
|
|
14.1 Erstellung des Jahresabschlusses |
155 |
|
|
14.2 Bewertung in der Bankbilanz |
157 |
|
|
14.3 Kurzaufgaben |
158 |
|
|
14.4 Wiederholungsaufgaben |
159 |
|
|
Bankkostenrechnung als zentrales Element des Bankcontrollings |
163 |
|
|
15 Rahmenbedingungen |
165 |
|
|
15.1 Einführung in das Bankcontrolling |
165 |
|
|
15.2 Grundlagen der Bankkostenrechnung |
168 |
|
|
15.3 Gmndbegriffe der Bankkostenrechnung |
171 |
|
|
16 Die erste Rechenstufe |
179 |
|
|
16.1 Gesamtbetriebskalkulation |
179 |
|
|
16.2 Gesamtzinsspannenrechnung |
183 |
|
|
17 Die Teilzinsspannenrechnung |
185 |
|
|
17.1 Übersicht über die verschiedenen Methoden |
185 |
|
|
17.2 Schichtenbilanzmethode |
186 |
|
|
17.3 Das Gmndkonzept der Marktzinsmethode |
189 |
|
|
17.4 Besonderheiten der Marktzinsmethode |
192 |
|
|
18 Die Kalkulation im Betriebsbereich |
201 |
|
|
18.1 Kostenstellenrechnung |
201 |
|
|
18.2 Stückkostenrechnung |
202 |
|
|
19 Das integrierte Kostenrechnungssystem |
205 |
|
|
19.1 Einleitung |
205 |
|
|
19.2 Geschäftsartenrechnung- Produktkalkulation |
208 |
|
|
19.3 Kundenkalkulation und Geschäftsstellenrechnung |
213 |
|
|
20 Aufgaben und Fälle |
221 |
|
|
20.1 Standard-Einzelkostenrechnung |
221 |
|
|
20.2 Standard-Risikokosten |
223 |
|
|
20.3 Kundenkalkulation |
224 |
|
|
20.4 Kurzaufgaben |
225 |
|
|
20.5 Wiederholungsaufgaben |
226 |
|
|
Bankpolitik |
229 |
|
|
21 Zielsystem im Bankgeschäft |
231 |
|
|
21.1 Einleitung |
231 |
|
|
21.2 Die Eigenkapitalrentabilität als Messgröße for den Gesamterfolg |
234 |
|
|
21.3 Die finanziellen und nicht finanziellen Sicherungsziele |
239 |
|
|
22 Instrumente der Bankpolitik |
241 |
|
|
22.1 Einleitung |
241 |
|
|
22.2 Organisation |
242 |
|
|
22.3 Planung |
245 |
|
|
22.4 Bankmarketing im Kundengeschäft |
249 |
|
|
23 Rentabilitätsmanagement |
257 |
|
|
23.1 Einführung |
257 |
|
|
23.2 Die Planung des strukturellen Gewinnbedarfs |
259 |
|
|
23.3 Ableitung der Mindestbruttozinsspanne Gesamtbank |
266 |
|
|
23.4 Ableitung der Mindestmarge im Kundengesch |
271 |
|
|
24 Risikomanagement |
273 |
|
|
24.1 Einleitung |
273 |
|
|
24.2 Kreditrisiko |
278 |
|
|
24.3 Zinsänderungsrisiko, Aktienkursrisiko und Währungsrisiko |
279 |
|
|
25 Aufgaben und Fälle |
285 |
|
|
25.1 Bankmarketing |
285 |
|
|
25.2 Strukturelle Gewinnbedarfsplanung |
286 |
|
|
25.3 Kurzaufgaben |
288 |
|
|
25.4 Wiederholungsaufgaben |
289 |
|
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Schlagwortverzeichnis |
291 |
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